Rassemblez tous les ingrédients. Préchauffez le four à 180 degrés Celsius. Tapissez 24 moules à muffins de caissettes en papier.

Mélangez la farine, le sucre, la poudre à lever, la cannelle, la muscade et le sel dans un grand bol jusqu'à ce que le tout soit bien combiné.

Ajoutez l'huile, les œufs et la vanille; mélangez bien. Ajoutez les carottes; mélangez jusqu'à ce que le tout soit bien incorporé.

Répartissez la pâte dans les moules à muffins préparés, en remplissant chaque moule aux deux tiers.

Faites cuire au four préchauffé jusqu'à ce qu'un cure-dent inséré dans un cupcake ressorte propre, environ 20 minutes.

Laissez refroidir brièvement les cupcakes dans les moules sur une grille. Retirez les cupcakes des moules; laissez-les refroidir complètement.

Battez ensemble le fromage à la crème, le beurre ramolli et l'extrait de citron dans un grand bol avec un batteur électrique jusqu'à consistance légère et moelleuse.

Incorporez progressivement le sucre en poudre jusqu'à obtenir une texture lisse. Si le glaçage est trop épais pour être étalé, ajoutez du lait progressivement.